为了解决国债和改革税法，国会提出了许多可能影响数百万纳税人的措施。当前有待讨论的话题包括改变抵押贷款利息扣除，这使房主可以扣除支付给第一笔或第二笔抵押债务最多100万美元的任何和所有利息。据报道，这种扣除每年使联邦政府的税收损失在70到1000亿美元之间。国会正在考虑多种选择，每种选择可能会对房主产生重大影响。
将扣除额转换为贷方
有待辩论的措施之一是是否将抵押利息扣除额转换为信贷额。由美国众议员基思·埃里森（D-Minn。）提议，《常识性住房投资法》将做到这一点。房主不需逐项列出扣除额，而只要求获得不可退还的15％税收抵免。该法案还将降低合格抵押贷款债务限额至500,000美元，这将消除富裕房主的抵免额。
根据埃里森的说法，此举将使多达6000万美国人能够申请信贷，而目前有4300万美国人选择了抵押贷款利息扣除。根据该法案，将扣除额转换为信用额还将在未来十年内产生1,960亿美元的税收收入。埃里森（Ellison）提议将这笔资金重新用于扩大低收入住房税收抵免和低收入住房计划。
上限扣除
另一种选择是保留扣除额但将其限制在上限内，这可以增加税收，并通过鼓励更多潜在的房主购买来刺激房地产市场。目前，房主可以就其抵押债务支付利息的年限要求扣除。从长远来看，限制纳税人可以要求减免的时间长远将增加税收收入，并且还可能刺激房地产市场。例如，国会可以选择将扣除额限制在拥有房屋的前五年内，每次购买房屋都可以续签。这意味着，首次购房者和决定升级或缩小房屋面积的现有房屋所有者均可享受此抵扣。
消除某些房主的扣除
最后一种选择是完全消除某些纳税人的抵押贷款利息扣除额。奥巴马总统提议逐步取消对超过28％所得税税率的房主的抵扣。消除对高收入者的扣除肯定会释放税收，但同时也将导致不合格房主的总体税收增加。根据您的收入级别，最终每年可能要花费数百甚至数千美元的税收。
变化对纳税人意味着什么
修改或消除抵押贷款利息扣除对纳税人的影响如何，取决于其具体的税收状况。由于扣除额仅在您逐项列出时可用，因此更改对主张标准扣除额的房主几乎没有影响。将扣除额转换为抵免额将使更多的纳税人受益，但是如果您每年都有大量的扣除额，则可能会损失部分税收节省。修改扣除额可能会启动仍然落后的房地产市场，但也可能推高价格并使某些人无法负担得起房屋购买的前景。尽管联邦政府将做出什么决定还有待观察，但是如果扣除额发生重大变化，现有和未来的房主需要意识到潜在的长期税收影响。
