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小型国税局常见的税收问题

小型企业的一般所有者通常会在运营的第一年报告亏损。但是当IRS介入时,许多初学者甚至没有机会。在遵守税法方面,保持领先一步很重要。小型企业所有者需要确保避免使用IRS遇到的常见问题。

工资单941罚款

未预扣工资税是解决国税局(不预扣工资税的后果)的捷径。罚款等于所欠税额。这就是所谓的100%工资罚款或“信托基金追回”。无论小型企业多么成功,这种灾难的后果可能是灾难性的。如果您对工资税有疑问,可以解决这些税种,但这可能并不容易。

分类工人

这有点棘手,但是正确分类您的小型企业工作人员很重要。这两个类别是“雇员”和“独立承包商”。如果员工被错误地分类为独立承包商,他们将避免税收报告。这与从美国国税局偷窃相同,所施加的惩罚并不轻。表格22-8“确定用于预扣联邦所得税的员工工作状态”将帮助您确定“员工”与“独立承包商”之间的重要区别。

高估扣除额

如果您希望您的小型企业生存和发展,了解并利用税收抵免非常重要。但是你可以 只要 扣除您用于工作的物品成本。这意味着您无需在屋子中扣除昂贵的假期,豪华轿车或新版本。您要求的扣除额必须合理且负责。此外,您必须准备好 证明 扣除的项目用于工作。如果发现纳税人进行虚假扣减,他们将欠国税局税收债务以及罚款和利息。关于国税局,不要贪婪。

通过适当的计划和理解,您可以击败IRS,避免遇到小型企业遇到的常见问题。别忘了,尽管拥有一家小型企业会遇到很多问题,但也有一些优势。不要忽视宝贵的税收抵免。几乎所有用于经营您的业务的购买产品都是免税的。这意味着从笔和记事本到烤箱,送货卡车,计算机等等的所有东西。

如果您需要 营业税减免 致电或填写表格,与IRS和州税务专业人员联系,以帮助您解决营业税债务。

国税局业务拖欠工资税后果

立即获得税务帮助

成为小企业主是一种解放的经历。但是自由带来责任。必须按时支付IRS。您必须将“企业薪资税”作为优先事项。许多人没有意识到这一点,但这可以成就或破坏您的小型企业。重要的是要知道拖欠企业薪金税的后果,这样您就不会在业务财务上犯致命的错误。

如果您疏于按时支付企业薪金税,您将收到来自国税局的警告。如果未及时解决问题,则可能会发生以下几种情况:

  • 如果未缴纳企业薪资税,则国税局将处以非常严厉的罚款。罚款是所欠税款的100%。这就是所谓的 ”信托基金回收。”请记住,当您的薪金税义务未得到履行时,您正在违反与美国政府签订的具有约束力的合同。
  • IRC第6672(a)节规定,不支付商业工资税的责任归咎于“每个负责人”,他们故意忽略支付工资税。这意味着会计师,簿记员以及具有支票签名能力的任何人都可以为税收欠款负责。
  • 即使没有不良动机,也要支付昂贵的“信托基金追回”罚款。例如,一些企业主出于绝望而无法支付工资税。他们可能一直在试图使公司免于破产或保护员工。但是,您拖欠债务的原因是无关紧要的。罚款和债务将 仍然 被强加。

根据美国国税局(IRS)的官方网站,成千上万的纳税人因拖欠企业薪金税而受到拖欠的信托基金追回罚款。金钱数量达到数十亿美元,并且仍在增长。您不想在此等式中成为另一个数字。请尽快处理您的IRS税收问题。请与我们联系以获得免费的税收分析,没有义务。

美国国税局(IRS)信托基金追回罚款:工资税债务罚款

国会制定了一项信托基金追回罚款(TFRP),作为一项民事罚款,旨在鼓励企业及时缴纳联邦预扣税,包括所得税和FICA员工的应缴税款,并将其用于社会保障和医疗保险。联邦预扣税也可以称为信托基金税或941负债。雇主向雇员付款时,会代扣某些税款并以信托形式持有,直到通过缴纳联邦税款将其缴纳给美国财政部为止。本质上,当国税局无法从企业,公司或组织中全额收取拖欠的工资税时,TFRP是另一种收取拖欠工资税的方法。如果某人负责收取和/或缴纳预提所得税和就业税,或缴纳已征收的消费税,但故意不收取或缴纳这些税,则该人可能会受制于TFRP。如果负责人故意不缴税,则他或她可能对TFRP承担未缴税额加上利息的个人责任。

TFRP的负责人包括:

  • 公司官员,员工,董事或股东
  • 合伙成员或雇员
  • 非营利组织董事会成员
  • 有关的控股公司,或
  • 另一个有权支配资金的人。

负责人是指有责任收集,核算或支付信托基金税,或有权控制这些活动的人。

此外,责任人必须故意不缴纳预扣税款,因为该人必须已经或应该知道未付税款,或者故意无视法律,或者对法律要求漠不关心。与意外行为相比,故意行为是故意的,自愿的和已知的行为。 TFRP中的故意标准低于刑事诉讼中使用的标准,因为TFRP是民事程序。当责任人使用预扣税来支付其他账单或运营费用,而不是按要求向国税局支付税款时,就会出现故意行为的常见例子。

计算TFRP金额

TFRP等于未付工资薪金税的余额,并基于预扣未付税金和员工的FICA扣缴税款中的一部分。关于消费税,罚款只是所征收消费税的未付金额。国税局的工资税罚金还包括在TFRP上评估的利息,因此责任人最终可能最终会支付超出未付税款的金额。

国税局的TFRP评估流程

首先,国税局将确定负责代扣代缴员工税款的任何人的身份。该过程的此步骤可能涉及个人面试,以确定与特定企业或组织的税款预扣和支付过程有关的人员的具体职责。可能有不止一个负责人。

国税局确定负责人的身份后,国税局将寄出一封信,标题为“拟议评估的60天通知”,通知该人它将评估TFRP。该信函将给负责人自信函发出之日起60天之内,可以对国税局对TFRP的评估提出上诉,并说明上诉程序和权利。只要负责人及时提出上诉,TFRP评估期将延长至上诉决定日期后的30天。如果负责人未完全答复该信,则国税局将继续评估TFRP。

国税局评估TFRP后,会向负责人发送通知和付款要求,这是国税局的正式通知,要求个人或企业付款。如果负责人未能按照IRS的要求付款,则IRS可以使用其收集工具来收集TFRP,其中可能包括联邦税收留置权或资产没收。除在2005年10月17日之前提交的第13章破产案件外,TFRP通常免于破产解除。

TFRP解决方案

对于希望避免TFRP带来负面影响的企业,最好的建议是首先完全避免TFRP。通过确保按时足额缴纳预提税,您将无需面对TFRP的评估。如果您发现自己可能对TFRP承担责任,则应联系经验丰富的税务律师寻求帮助。通过法律顾问,您可以与IRS达成和解,或以其他方式折让所欠金额。

解决IRS未付工资税–结算小企业税

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解决因拖欠营业税而引起的问题并非易事。但是,在90年代中期,《纳税人权利法案》中增加了条款。它们旨在帮助刚刚起步的小型企业。不要被令人畏惧的税法所吓倒。您仍然拥有自己的纳税人权利。

上诉工资税

许多企业主不知道他们仍然具有纳税人的权利。从IRS收到通知后,您有60天的时间提出上诉。上诉可以为您节省时间,但这不是永久的解决方案。但是,额外的时间将使您可以向税务专家咨询或寻求专业意见。

国税局初犯

纳税人权利法案中有一项法律旨在帮助新兴的小型企业。根据该法律,如果小企业主未能按时缴纳工资税,美国国税局可以免除严厉的罚款。但这仅在您是初犯时适用。国税局还可以减轻为将付款直接发送给国税局而不是将其存入正确的银行而适用的罚款。

补缴税款

事实是,上诉很少起作用。即使您是初犯,IRS施加的罚款和债务也可能不会被宽恕。在这种情况下,尽快偿还税收债务很重要。如果未及时偿还债务,则每月产生的利息可使债务增加一倍甚至三倍。如果存在全额偿还税收债务的选择,则必须采取行动并优先偿还。

许多地雷在其他方面相对独立,即成为企业主。聘请簿记员和会计师是一个好主意,以帮助减轻处理IRS问题的压力和负担。如果其他所有方法都失败了,您可以寻求 税务专家的建议.