征税

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国税局&州税收征税指南:理解& Resolving

什么是征税?

税收是美国国税局(IRS)或州税务机关对您财产的合法扣押。如果您有拖欠的税款,并且不采取任何措施来解决您的税款问题,那么IRS或州可以向您征收财产。

国税局和州税务局有权没收您银行帐户中的钱,直接从薪水中提取一部分工资,并征收许多其他类型的财产。通常仅在IRS向您发送了几条通知要求您支付税单并且您没有做出回应后才使用税收。

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国税局Tax Levies Work

国税局必须在征收财产前遵循特定程序。国税局必须先进行以下操作:

  1. 国税局必须评估您的税款并向您发送帐单。您可能会收到缺陷通知或其他类型的IRS通知。可以通过您提交纳税申报表或IRS提交替代申报表(SFR)来评估税收。
  2. 您未在通知中规定的期限内支付账单或协商其他类型的解决方案。
  3. 美国国税局将发送另一个通知-征税意向通知。您有30天的时间要求进行听证。

30天期限到期后,国税局可以继续征收该税。您的银行或雇主必须遵守IRS的命令,对您的资产或工资开征税款。

在美国国税局下达命令时,大多数征税都是一次性事件。但是,某些类型的征税仍在发生,例如工资扣押。装饰品可以持续到国税局收回欠税额,罚款和全部利息为止。 

在极少数情况下,您只能收回征收的财产。您更有可能在征税发生之前避免征税,例如在“催收正当程序”听证会期间。可以通过IRS制定其他替代方案来停止或降低装饰。

国家税收征费

大多数州的税收征税类似于IRS征税。州征收的最常见征费形式是工资扣押和银行征费。每个州都有一套关于如何以及何时进行征税的规则,以及停止或阻止征税的规则。访问我们的 州税收减免科 查找信息和链接以解决州税问题。

征税类型

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国税局有权征收广泛的资产。 IRS征税明确保护了只有少数几种财产,其定义如下。每个州都有其征税形式,许多类似于下面的IRS类型,但是对于特定于州的问题,请参阅 州税收减免指南 查找更多信息。

某些类型的征费比其他类型更常用,包括银行征费和工资扣押。

以下是一些最常见的IRS税种。

银行征费

国税局可以没收您银行帐户中可提取的任何资金。如果您所欠国税局的款项超过银行帐户中的余额,则他们会耗尽整个帐户。

如果您拥有联名银行帐户,那么如果您有权提取资金,则国税局仍可以收取资金。您或其他人是否将钱存入帐户都没关系。

当您的银行收到IRS的征费通知时,他们将等待21天才能遵守征税要求。在此期间,您将无法提取征费已附加的资金。您唯一可以避免征收的方法是让IRS完全或部分免除此税。

工资扣补/工资征费

扣发工资是经常性的征费。国税局无法从您的薪水中提取全部款项,但是他们可以使用一次征费从每笔薪水中收取一部分收入,直到您的税款付清为止。

IRS将留给您的金额取决于您的申请状态和受抚养人的数量。共同申报并有两个受抚养人的已婚纳税人每周可享受630.77美元的免税额,其余应交国税局。您收到的任何奖金或佣金均可全额征收。国税局将邮寄 出版物1494 向您的雇主,这将解释免征多少税。如果您的雇主在三天内没有返回,则免税额将默认为已婚的申请,且无受抚养人。如果您有多种收入来源,他们可以向特定雇主提供100%的工资。 

财产扣押

国税局在纳税人拒绝合作且其他类型的征费将不起作用的情况下保留此类征费。国税局可以没收您的房屋,汽车,轮船和大多数其他类型的财产。

但是,美国国税局无法没收预期净收益为零的财产。如果您所欠的抵押贷款超过房屋的公允市场价值,则国税局无法抓住它,因为所有收益都将流向您的抵押贷方。

社会保障装饰品

国税局可以通过联邦支付征税计划(FPLP)征收最多15%的社会保障福利金。无论您每月收到多少社会保障福利,都可以发出此征费。

FPLP仅系统地征收老年和幸存者福利。残障补助金,一次性死亡补助金和补充安全收入不会通过FPLP征收。

退税抵销

如果IRS欠您退款,那么如果您欠税,他们可以抓住它。如果IRS将您的退款退还至您的未结余额,他们将通过邮件向您发送通知。

与其他征费不同,即使您已签订分期付款协议,也可能在接受折衷优惠后的日历年内,美国国税局仍会继续征税。

1099征费

1099征费用于向独立承包商或自雇纳税人征收收入。与定期扣发工资不同,1099征费仅使IRS有权获得当前欠拖欠纳税人的收入。

美国国税局可以向您的几个客户发出1099个通知,以要求您还清未付的税款。

免征税收的资产

国税局有权征收大多数资产,但有些法律禁止它们征收某些类型的资产。以下资产免征税收:
  • 书籍,主要是教育书籍
  • 未送达邮件
  • 工人的补偿收入
  • 总价值少于$ 6,250的个人物品(包括家具,燃料,个人护理物品,其他个人物品)
  • 商业用品:纳税人产生收入所需的物品
  • 失业救济金
  • 用于抚养18岁以下儿童的收入,必须是法院命令抚养子女的收入,例如子女抚养费。
  • 认为未缴税额很小(房屋价值大于所欠债务)的主要住所
  • 来自政府机构的公共援助款项。公共援助金包括福利和SNAP食品福利。

国税局征收意向通知书

征税意向书是美国国税局(IRS)没收您财产之前必须收到的最后通知。该通知还将告知您您的催收正当程序(CDP)权利,包括要求举行听证会的权利。

意向征税的通知意味着什么以及您必须回应多长时间

此通知通知您,您的财产即将被IRS没收。国税局可以征收您的银行帐户,工资或其他财产,并将资金用于您所欠国税局的债务。

您有30天的时间请求CDP书面听证。除非存在以下例外情况之一,否则IRS不会在这30天内向您征收资产:

  1. 收税处于危险之中。
  2. 州退税费。
  3. 联邦承包商税。
  4. 不合格的就业税征费。

如果您请求CDP听证会,可以通过争辩税收责任,提议征收替代方案或表明征费会造成财务困难来避免征税。在CDP审理过程中,美国国税局不会继续征收。

您也有权要求美国税务法院复审CDP听证会上的决定。如果您在30天内不要求CDP举行听证会,您将失去机会让税务法庭审查您的案件。

在某些情况下,您可以在30天到期后要求举行听证会,这称为等效听证会。您无权要求税务法院在同等的听证会上审查决定,美国国税局可以在听证过程中继续征税。

征税意向类型

当IRS威胁要征收财产时,您可能会收到以下任何通知:

  1. CP 504。国税局使用此通知时,他们将征收您的州退税。您无权要求此类CDP听证会。
  2. CP 90 / CP 297。此通知用于通知您IRS可能会收取您收到的联邦付款。征税可能包括社会保障福利,联邦薪金或其他联邦付款。
  3. 信1058 / LT 11。这些通知将列出您的未付余额,并通知您即将征收的税款。您有30天的时间请求CDP听证会。即使您要求听证,也可能会发布联邦税收留置权通知。
  4. CP 91 / CP 298。该通知特别涉及对社会保障福利的征费,IRS通常在CP 90或CP 297之后发送。

每个通知均应说明您的欠款,并告知您您有30天的时间请求CDP听证会。

如何停止征税

获取税收征管帮助

最重要的事情是在CDP权利到期之前采取行动。税务专家可以帮助您确定停止即将发生的税收的最佳策略。

您可以使用以下任何一种税收解决策略来避免缴纳IRS税收。

国税局Payment Plan

签订分期付款协议后,美国国税局将不会征收您的资产。这些付款计划使您可以按预算每月偿还债务,以逐步偿还债务。

根据您的欠款,财务状况和其他因素,可以使用不同的付款计划。您可能有资格使用以下任何一种付款计划:

  1. 如果您欠款$ 10,000或更少,并且可以在三年内还清全部债务,则可以使用有保证的分期付款协议。
  2. 精简的分期付款协议,提供72个月的还款期,抵税额不超过50,000美元。
  3. 在还款期末涉及部分债务减免的部分付款分期付款协议。

您可以在CDP聆讯过程中请求付款计划作为收款方式。

妥协

妥协优惠(OIC)可以用低于您的欠款的方式解决您的税收债务。如果您没有资产权益或可支配收入来支付税款,则IRS仅接受OIC。报价还必须至少与您合理的收藏潜力相同。

OIC可能包括一次性付款或一系列付款。美国国税局通常不会在考虑您的OIC时尝试征收您的资产。如果您的报价被接受,则国税局将在您支付报价金额并满足协议的其他条款后免除您的剩余税款。

经济困难

如果可能导致严重的财务困难,您可以避免征收。您将需要出示具体证据,以证明如果征收该税将产生的后果。

您还可以要求IRS将您的帐户归类为“当前无法收取”。此状态将阻止以后再收取任何税款,但您仍欠税款,而且罚款和利息会不断增加。

一旦IRS评估了余额(除某些例外),国税局有十年的收集时间。各国还对法规有各种规定,有些规定比国税局更长,有些比美国国税局要短。如果您的财务状况没有改善, 法规 最终将到期,并且国税局不能再尝试对所欠债务进行征税。

免税责任

您可以争辩说您没有欠税以避免征税。但是,如果您有较早的机会提出这些论点而没有这样做,则您可能无法在CDP听证会上提出这些论点。

上诉征款

可能需要国税局释放征款的原因有几个:

  1. 征税不当,因为您支付了欠款。
  2. 征费之前,您没有收到必要的通知。
  3. 征收时效法 征费前已过期。
  4. 征收征费时您处于破产状态。

您可以在征收财产之前或之后请求释放征费。可能会归还错误征收的财产,但您必须在征税的两年内提出此类请求。

无辜配偶救济

您可以要求无辜的配偶免税,以避免对与联合提交的纳税申报表相关的部分或全部税收债务负责。您可能有资格获得三种无辜配偶救济中的任何一种。

在某些情况下,自国税局首次尝试向您收取税款之日起,您可能需要在两年内要求无辜配偶减免。

证明税收身份盗窃

您可以说您实际上并没有欠税,因为您一直是税收身份盗用的受害者。如果其他人使用您的个人信息提交了虚假的纳税申报单,则可以将其从纳税记录中删除。

征税与税收留置权

A 税收留置权 不涉及没收您的资产。可能会发出联邦税收留置权通知,以通知您其他债权人国税局在您的财产中拥有权益。税收留置权可能使您的房屋难以出售或再融资,除非您得到 留置权被释放或撤回.

税收是对财产的扣押。您可以检查您的银行余额,发现发现不见了,或者您可以收到薪水,发现IRS已占用您一半的收入。

征税帮助

如果您要面临国税局的征税,您可能有多种选择来停止征税。请与税务专家联系以获取帮助,以确定保护财产和解决税务债务问题的最佳选择。

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