消费者责任清算税

分享

和解或取消负债的税收后果

如果您结清,注销或免除了消费者债务,则可能最终要向IRS或您所在的州缴纳所得税。国税局认为,以较少,被原谅或被取消的消费者负债作为收入。为什么?好吧,如果您在信用卡上花费了10,000美元,并说宽恕了7,000美元,那么您实际上可以获得7,000美元的免税收入。尽管有此规则的例外。

为什么&债权人如何通知国税局清算,注销或原谅债务

您的债权人(例如银行,信用卡公司,医院,汽车经销店)必须举报任何被宽恕的金额为600美元或更多的金额。这通常仅适用于本金,而不会免除利息或罚款。该过程开始,债权人将通过以下方式通知您和IRS 1099-C 在他们冲销或将您的债务注销为无法收回后形成表格。债权人这样做是因为那些想降低自己的税收负债而拖欠债务或减少债务的人。 1099-C金额必须在您的联邦纳税申报单上报告为收入(如果它不满足下文讨论的任何例外情况)。确保1099-C上的清算或注销债务金额正确无误。此外,请理解,债权人通常无法注销您的债务,给您1099,然后再将您的债务卖给收款公司。即使他们这样做,在大多数情况下,您也不应对债务承担责任。美国国税局(IRS)还强调,您应在纳税申报单上报告任何金额少于600美元的金额。

债务清算或免除时不视为收入

美国国税局(IRS)规则有一些例外,即已清偿或免除的债务被视为收入。换句话说,仅因为您未履行债务义务并不意味着您必须必须对原谅的金额纳税。您应该了解以下一些例外情况:

抵押债务免除和IRS税

如果您的部分或全部抵押贷款被取消,那么您通常必须就在2007年之前发生且为追索权贷款的宽恕额度缴纳税款。追索性贷款是指在抵押物不满足现有贷款余额的情况下,贷方可以在收回后追索借款人。通常,对于无追索权的贷款,即使抵押品不足以偿还剩余的贷款余额,贷方也无法在收回后追索借款人。丧失抵押品赎回权,收回或放弃无追索权贷款时,原谅的债务收入额或注销额等于欠款或未偿还抵押贷款余额之间的差额(减去个人随后应承担的责任和加上费用和律师费),以及银行出售该房产的价格(其公平市场价值)。对于2007-2009纳税年度,2007年的《抵押宽免债务减免法》将任何原谅的抵押债务从收入中排除,2009年的《紧急经济稳定法》将该免税期延长至2012年,最高可达200​​万美元(您不必报告只要它是您的主要住所,并且原本用于建造,改善或购买您的主要房屋的债务,就无需对已免除的债务征税。意识到,这仅在贷款额为200万美元或更少的情况下适用。 2013年,随着财政悬崖法案,《抵押宽恕法》延长至2013年。

更新:2014年12月

国会将抵押贷款债务排除期延长至2014年。最近,在2015年12月,该期限延长至2016年。如果您对抵押贷款进行了再融资或重组,以改善住房状况,则符合排除债务的资格。但是,如果您拖欠的贷款用于任何其他目的,则需要将已取消的抵押债务金额报告为收入。如果您已婚并且分开申报,那么您不必申报收入金额为100万美元。请注意,此例外不适用于次级居所,信用卡债务或汽车贷款。此外,请务必查看您所在州的法律或贷款明细,以了解您的抵押贷款是归类为无追索权还是无追索权(尽管大多数贷款是无追索权的)。 注意: 此排除条件不适用于用于偿还信用卡债务,汽车贷款或为孩子的教育提供费用的已取消房屋净值贷款

您不必报告破产之前的原谅债务

如果您不符合抵押贷款债务排除的条件,则您仍可能符合无力偿债债务排除的条件。
如果您资不抵债 之前 您的债务已获宽免,通常您无需承担任何税费。破产意味着您的债务超过了您的资产。但是,债务只能在破产之前得到宽恕。例如,如果您欠信用卡25,000美元(假设您仅有债务),并且在债务减免前您拥有10,000美元的资产,那么您的破产能力为15,000美元。因此,如果您的信用卡公司以5,000美元与您和解,您实际上就节省了20,000美元。因此,您只需将原谅的20,000美元中的5,000美元用于纳税申报表。要申请破产,请使用 982表格 并提供资产和负债的财务报表(使用 国税局出版物4681)和您的纳税申报单。

由于身份盗用而免除的债务

如果您积累的债务因身份被盗而无法承担个人责任,则无需为任何原谅的金额纳税。实际上,如果债权人向您发送了1099-C,请确保致电给他们以纠正这种情况。

某些学生贷款债务不必报告

如果您为“广泛的雇主”工作一段时间,有时可以取消某些学生贷款。如果您在发放贷款之前同意了取消的学生贷款,则无需将其作为收入报告。贷款必须由政府提供,政府是一家免税的公益性公司,该公司已控制了一家被视为公职人员的政府医院,”或者是与前两家提供资金的协议的教育机构合作,以使其能够贷款。甚至在501(c)(3)指导下的教育机构或鼓励“需求未满足”领域的职业的政府机构也有资格。 IRS代码在这里很复杂,因此如果您有任何疑问,最好与税务专家联系。

第十一章破产取消债务

合资格人士取消的合资格农场债务

已取消的房地产业务债务

有关税收和债务清算的其他重要说明

要求免费税收分析& Consult 开始使用

我知道,如果您失去了财产,或者背上了债务,这些事实很难被吞噬。意识到债权人距上一次“收款活动”最多有3年的时间向您发出1099-C。拥有宽恕债务的债权人将向您发出1099-C,无论您是否必须将其报告为收入。当您收到1099-C时,请在方框2中报告金额,除非可以扣除利息。如果利息可抵扣,请报告净额(方框2 –方框3)。

如果您完全不需要原谅债务的帮助,而您却没有意识到自己必须纳税,请立即致电免费咨询并报价,以解决或防止IRS或州税问题。