税收处罚

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Guide to IRS Tax 罚则& Interest

国税局可能会因未能履行您作为纳税人的责任而向您收取许多不同类型的税收罚款。当您错过最后期限或不按时交税时,美国国税局会自动评估一些罚款。仅当美国国税局认为您通过实施税收欺诈或逃税行为故意违反了税法时,才会评估其他惩罚。

您可以通过提交准确的纳税申报表并及时缴税来避免或减少大多数IRS税收处罚。如果美国国税局向您收取税款罚款,则您可以使用罚款减免来减少欠款。

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迟交罚款

欠税逾期缴纳的罚款(不提起罚款)

逾期提交的罚款为每月欠税额的5%。最高罚款为所欠税款的25%,而迟交至少60天的申报表将面临最低罚款210美元或所欠税款的100%,以较低者为准。您可以阅读有关 逾期纳税申报表的罚款 了解更多。

为避免迟交罚款,即使您无法支付完整的税单,也应按时提交。您可能可以输入 分期付款协议 用每月还清您的余额。您还可以请求自动延长六个月的申请期限,以避免这种罚款。

如果您从未提交过纳税申报单,那么您将面临除未提起罚款之外的其他后果。国税局可以代表您提交替代申报表(SFR),然后尝试使用 银行征费 要么 工资扣押。当IRS提交SFR时,他们通常会以比您自己提交时所欠的更高的税额来评估税收,因为它不包括扣除额或税收抵免。

欠税时迟交税款的罚款

如果您不欠其他税款或在应缴税款时欠款,则不会因迟交而受到罚款。如果您在原始到期日后三年内未提交纳税申报表,则可能会失去退税的风险。

迟缴税款的罚款

滞纳金为每月欠税额的0.5%。如果您同时受到滞纳金和滞纳金的罚款,则合并罚款为每月5%,因为IRS将滞纳金减为4.5%。

您可以通过在有欠款时按时提交纳税申报表来大大减少总的税收处罚。美国国税局仍会向您收取每月0.5%的滞纳金,但您可以避免明显的失败。

最大值 未缴罚款 是应收帐款的25%,但是如果您还被评估了最高延迟提交罚款,则该金额将减少到22.5%。签订IRS分期付款协议后,滞纳金也将降低至0.25%。

除了这些罚款之外,每月还会向您收取未付税款的利息。

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未付或未付税款的利率

国税局少付利率 每季度设置一次。个人纳税人的利率是通过采用联邦短期利率并加上三个百分点来确定的。

如果您的付款延迟一天,或者如果您缴纳的税款不够,就会向您收取利息。尽管有时您可以因合理原因减轻处罚,但只有在IRS犯错的极少数情况下,才可以减免利息。

少缴估计税款的罚款和利息

收入无需扣缴的纳税人(包括个体经营者和独立承包商)可能需要全年估计纳税额。纳税人通常按季度分期付款,但是一年中收入不均的纳税人可能需要不平等地付款。

如果您未能支付估计的税款或支付的税款不足,则国税局可能会向您收取少付的罚款和利息。罚款是根据少付的金额和少付的时间计算的。

收入为W-2的纳税人,如果未预扣足够的税款,也可能会被少付罚款。您可以使用表格2210来计算您的罚款金额,但国税局会为您计算罚款金额,并在某些情况下向您发送账单。

您可以使用几个安全港来避免支付欠款的罚款:

  1. 今年应缴纳至少去年税款总额的100%。
  2. 支付今年估计税款中至少今年税收总额的90%。
  3. 如果您全年欠的税款少于$ 1,000,美国国税局不会向您收取少付的罚款。

国税局审核处罚

美国国税局(IRS)检查您的纳税申报单时,很有可能最终要缴纳额外的税款。这项检查还可能导致您欠各种罚款和利息。

在许多情况下,由于您返回的信息不准确,美国国税局会收取这些罚款。如果IRS认为您故意违反了税法,那么也有可能面临税收欺诈处罚。

准确性相关的处罚

与准确性相关的罚款通常为少报税款的20%。 IRS可能出于以下任何原因向您收取与准确性相关的罚款:

  1. 过失,包括在准备纳税申报单时未给予适当的照顾
  2. 故意无视税法
  3. 大大低估了您的所得税责任
  4. 严重虚报财产的价值(这可能导致总估值错误陈述被罚款40%)

耻辱的支票罚款

如果您以银行拒付的支票或其他付款方式向IRS付款,则IRS将收取支票金额2%的罚款。对于少于$ 1,250的付款,拒付的支票罚款为$ 25或支票金额中的较低者。

税收欺诈处罚

税务欺诈 故意违反税法以避免缴税。国税局有责任证明纳税人实施了税收欺诈。

一般的民税欺诈行为是少报税额的75%。纳税人还欠欠税,利息以及其他可能的罚款。

欺诈性未能提起处罚是另一项严重的税务欺诈处罚。该罚款等于每月应缴税款的15%,最高应缴税款的75%。当纳税人有不申报的历史记录或以其他方式表明他们有意不提交纳税申报表时,使用此罚款代替一般未提交罚款。

逃税罚款

逃税 是故意企图逃避或击败任何税收。可能会导致长达5年的监禁和100,000美元的罚款(对公司而言为500,000美元)。

其他刑事税罚包括以下内容:

  1. 因提交虚假的纳税申报表而被判处最高3年监禁和10万美元罚款
  2. 因故意不缴税而被判入狱一年和罚款25,000美元
  3. 因欺诈行为未能提交纳税申报单而被判入狱一年和25,000美元

纳税人也可能因同样的行为而面临民事和刑事处罚。

国税局的减刑

请求减刑帮助 开始使用

您也许可以要求减轻某些IRS罚款。美国国税局可能会出于合理原因,法定例外或使用首次减免(FTA)豁免而给予减免处罚。

您可以在单个纳税期内使用FTA。纳税人在过去三年中必须没有任何处罚,并且必须完全符合税收规定。

您可以在各种情况下使用合理的原因减少措施。通常,这些案件涉及自然灾害,疾病或纳税人无法控制的其他事件,导致他们错过了付款或提交截止日期的要求。

罚款减免还可以基于《内部税收法》中的法定例外。一种常见的法定例外情况是,当国税局向纳税人提供错误建议而导致应课税罚金时,给予罚金减免。

联系一个 税务专业人士 如果您需要帮助来确定您是否有资格获得减刑或要求减刑的帮助。