未能提出处罚

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未缴税的罚款:未提起罚款

未提交罚款是最常见的IRS税收处罚之一。这也比其他许多处罚更为严厉,因为即使当纳税人无力支付税单时,国税局仍希望鼓励纳税申报合规。

基本不提起处罚是每月5%。您可以按时提交纳税申报表,或者如果您错过了纳税申报截止日期,可以请求自动延长六个月的申报期限,从而避免这种处罚。

当美国国税局指控不起诉时

国税局将在您的纳税申报单迟到一天后对未提起诉讼的行为收取费用。但是,国税局仅在您的纳税申报单有应付款余额时才收取此罚款。如果您需要退税,美国国税局不会对未提起诉讼负责。

如果您按时提交纳税申报表但未支付全部税款,则国税局只会向您收取 未缴罚款。罚金要少得多,仅为未付税款的0.5%。

如果您要求延长六个月的申请期限,只要您在10月15日之前提出申请,国税局就不会对未提出要求的罚款进行收费。但是,如果您未支付当年总应纳税额的90%以上,美国国税局仍可向您收取罚款。

如何计算标准失败的处罚

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国税局每月收取5%的罚款。如果您的归还时间是迟到的一天,则需要支付该月5%的罚款。

如果您还被指控在给定月份内未支付罚款,则罚款减至4.5%。两项罚款的总和为每月5%。

总体上未提起处罚的最大金额是未缴税款的25%。如果您的归还时间晚了五个月,您将达到此最高罚款限额。

对于至少延迟60天的退货,也有最低罚款额。该金额减去$ 210或您退还的全部税款中的较小者。

未提交和未支付的最高罚款总额为所欠税款的47.5%。每月还需向您收取逾期税款的利息。

欺诈性未能提起处罚

如果您提交失败是由于 舞弊 或疏忽大意,罚款将增加到每月15%,最高罚款额为未缴税款的75%。

与标准的不提交罚款相比,这种罚款要少得多。美国国税局必须有明确且令人信服的证据,证明您未能提交意图进行税务欺诈的文件。

如果您屡次未能提交纳税申报表或拒绝与IRS合作,则IRS可能会评估欺诈行为未能提起罚款。

对免税组织不予处罚

如果慈善机构和非营利组织等免税组织未能及时提交所需的纳税申报表,则每天将面临20美元的罚款。如果退货不完整或包含不正确的信息,也可以评估此​​罚款。

最高罚款通常为$ 10,000或组织年度总收入的5%,以金额较小者为准。但是,对于年总收入超过100万美元的组织,每天可以收取100美元的费用,最高限额为50,000美元。

连续三年未提交年度申报表的组织将自动失去其免税身份。

未能对合作伙伴和S公司提出罚款

未能提交罚款的合伙企业每月为210美元,S-Corps公司每月为200美元,罚款分别向每个合伙人或所有者收取。国税局还可能因未能向合作伙伴提供附表K-1而被罚款$ 270。

与其他未提起处罚的情况不同,即使对纳税申报表没有任何应纳税额,美国国税局也可以评估合伙企业和S-Corp的罚款。

未提起处罚的罚金减免

您可以要求 减刑 在某些情况下未提起处罚的问题。如果您有资格获得任何类型的刑罚减免,美国国税局可能同意取消您的刑罚。

如果您对前三个纳税年度没有任何罚款,则可以使用“首次罚款减免”选项。您需要提交所有拖欠的纳税申报单,并安排在要求首次减少罚款之前缴纳税款。

您也可以出于合理原因要求减轻处罚。国税局可能考虑的一些合理原因示例包括:

  • 自然灾害
  • 着火
  • 失税记录
  • 直系亲属死亡
  • 严重疾病

您需要提供合理原因的证据,以及它如何直接影响您履行纳税义务的能力。

如果您需要协助以合理的理由减轻处罚或首次减少罚款,请联系税务专家。

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税收处罚帮助& Related Topics

减刑指南
如果您因受到这种处罚而受到打击,那么如果您有“合理的理由”不提交和不按时付款,则有可能将其删除。

国税局减刑函样本
为了减少税收处罚,您必须给国税局写一封信以证明您的理由。这是您的信件中可以包含的示例。

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