逾期付款罚款

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国税局滞纳金:滞纳金

国税局(IRS)对未按时支付的欠税增加了罚款。从长远来看,迟交税款可能会使您付出代价,除非可以退款。如果您欠您退款,通常不会因迟交税款而产生罚金,因为没有国税局欠款,而是他们欠您钱。拖欠或补缴税款所欠的金额,利息和罚款可能变成一笔巨款。

罚则& Interest

根据您的申请状态,有两种分别适用于您的余额的罚款。利息也将计入您的未付税款余额中。

  • 利益。 利率适用于所有滞纳金。美国国税局(IRS)的利率每季度设定一次,并且各不相同,这意味着每三个月改变一次。每天未全额支付税款时,利息会添加到您的余额中。利息从您实际支付税款的时间起算的截止日期开始。
  • 未能支付。如果您提交了税款但未支付税款,这将是罚款。罚金为每月未付全额税款的0.5%,并根据您的欠税额计算。未支付罚款的最高罚款为25%。
  • 提交失败. 如果您没有提交也没有缴税,将适用此罚款。罚款是按您每月迟交纳税申报表时应缴税额的5%收取的。从截止日期的时间到您实际提交申报表的日期开始应用5%。最高罚款为25%。
  • 组合罚则. 如果您有未申报和未缴的税款,这可能是您可能要支付的罚款。罚款是每月5%,是未提交和未支付罚款的综合原因。当综合罚款被征收时,美国国税局将提起诉讼的失败率降低了0.5%,这使一个月的罚款甚至提高了5%。合并罚款的最高金额为所欠原始税额的47.5%。

例外情况

标准罚款费仅适用于与任何类型的所得税欺诈或涉嫌疏忽无关的案件。如果美国国税局有正当理由认为税务欺诈是迟交或未能提交的原因,则可能会与这些案件相关的重罚。通常,在欺诈的情况下,罚款百分比会成倍增加,最高可达到税额的75%。

合理原因

尽管美国国税局是一个令人恐惧的实体,但他们仍在理解个人何时可以提供合理的理由,使其无法提交或一起提交,或在4月15日截止日期(2012年4/17)之后提交,而无需批准延期。对IRS进行合理的原因解释可以而且经常会导致免除或减少所收取的罚款。在美国国税局(IRS)审查情况后,将逐案进行。

减刑 必须在美国国税局考虑从税单中删除罚款或罚款之前提起诉讼。据报道,如果提交人可以证明他们有合理的理由不采取行动,则对未能按时提交或根本不提交的个人的大约三分之一的处罚将被取消。

最好避免对IRS资金的欠款是按时纳税。除非您提前提交延期,否则提交税的标准日期为4月15日(2012年为4/17)。提交扩展名可以最大程度地减少您税单上的罚款。直接与IRS合作研究替代方案 之前 从长远来看,您的税收迟到可以节省大量时间,压力和金钱。

滞纳金罚款常见问题解答

美国国税局迟来的罚款使甚至适度的税单的苦味变得更加难以忍受。避免这种额外罚款的关键是知道适用于您情况的纳税申报期限。对于大多数个人纳税人而言,提交年度个人联邦纳税申报表的截止日期是4月15日。为了算作“准时”,每年必须在该日期或之前以电子方式提交或加盖邮戳。

迟交纳税申报单(如果欠税)会受到什么处罚?

迟交纳税申报单的罚款通常是 每月欠税总额的百分之五 (称为未提交税罚)。罚款上限为5个月(25%)。此外,如果申报逾期60天以上,最低罚款额为所欠税款的100%或$ 135(如果要求在12月31日之前提交申报表,则为$ 100)。

提交没有应缴税款的逾期纳税申报表会受到处罚吗?

不需要。没有欠税和/或应退款的纳税人将不会因迟交纳税申报单而受到罚款。但是,纳税人必须在原到期日的3年内提交纳税申报表,否则可能会失去其在该纳税年度的预扣税,已支付的估计税款和/或可退款税收抵免的资格。

我可以通过申请延期来避免迟交罚款吗?

是。提交4868表格“申请自动延长提交美国个人所得税申报表的时间”可以使纳税人获得 自动延长6个月 前提是他们能够正确估算并在表格上记录其预期的纳税义务,并在纳税申报表的原始到期日之前将其归档。不过,请务必记住,延期并不限制纳税人因未付款而受到的罚款和利息费用。

对于居住在国外的军人和/或纳税人有什么特别规定吗?

是。在纳税申报表到期日其主要营业地点或职务在美国和波多黎各境外的美国纳税人将自动获得两个月的延期以提交纳税申报表。通常在4月15日到期的退货将被接受到6月15日,而不会受到任何未提交或未支付罚款的影响。在这种情况下迟交时,必须在申报表中提交详细说明两种资格中的哪一项(在国外居住或在国外服兵役)。

在作战区服役或参与应急行动的军事人员,从其任务分配(或住院)结束之日起,有180天的宽限期,可以提起诉讼并缴纳税款,否则将不提起诉讼或缴纳罚款。相同的宽限期也适用于在到期日因在战斗区或应急行动中服役而受伤的人。

在某些情况下,如果作战区分配与先前的税收义务重叠,则180天的宽限期会延长额外的时间。这笔额外的时间等于纳税人在被分配到战区时必须采取的行动天数。

是否可以免除迟交罚款?

是。国税局可能 减少迟交罚款 如果有合理的理由延迟归还税款,而提交失败则不是由于纳税人的故意疏忽。这些决定是逐案作出的,可以两种不同的方式提出要求。一种方式是让纳税人以书面形式提出请求,方法是在滞纳金罚款单的副本上附加解释滞纳金迟迟情况的说明,然后将二者都送至服务中心以解决税收欠款问题。纳税人还可以通过与美国国税局(IRS)代表在电话中交谈来要求减免税款 1-800-829-1040.

如果我根本不提交纳税申报单怎么办?

国税局将立即评估法律所允许的最高罚款和利率,并将其添加到当前应缴税款中,并由IRS代表您填写替代性回报。国税局准备的纳税申报表常常夸大了纳税人事先提交的纳税申报表的原因,因为国税局无法获得验证合法扣减,免税和抵免所需要的全部信息,这些信息通常会减少通常的税单。此外,收集过程将开始,其中可能包括放置 工资征收银行账户 放置一个 联邦财产税.

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