逃税

分享

逃税:什么是IRS逃税,法律& Examples

什么是逃税?

当个人,公司或其他实体使用非法手段避免纳税时,就会发生逃税行为。根据逃税的定义,该人在违法行为时已经欠税。逃税不涉及将来可能欠的税。通常,纳税人故意向诸如国税局(IRS)或州税务机关等机构歪曲其财务状况的某些事实,以减少其纳税义务。 进行逃税的一种方法是不诚实的税收报告,例如无法报告纳税人的全部收入或夸大税收申报的扣除额。这些非法策略的目的是为该特定纳税人降低税负。

逃税的常见例子

当个人纳税人或企业故意低估特定纳税年度的应纳税所得额时,就会发生最常见的逃税行为。经常进行现金交易的人,例如杂工,餐馆老板,理发店和汽车经销商,通常都无法报告其收入的大部分,这反过来又使他们减少了应纳税额。但是,医生,律师,会计师和其他专业人员同样有罪,因为他们没有准确地报告应税收入,特别是当他们是自雇人士时。

逃税的另一种常见类型涉及与业务相关费用的虚假扣除。例如,某企业主声称自己的纳税申报单上某年在餐厅用餐和参加音乐会的每一餐都可扣除,因为与企业相关的费用可能夸大了其可扣除的企业费用。通过包括个人食品和娱乐费用,该企业主主张的费用不能在所得税申报表上合法扣除。

其他常见的逃税类型包括以下操作:

  • 声称从未进行过的慈善扣除
  • 夸大捐赠财产的价值,以增加慈善扣除额
  • 从报税表中删除财产
  • 收到现金收入且未在纳税申报单上报告
  • 故意低估纳税申报表上的遗产价值

这些行为中的每一项都是违法的,并可能因逃税罪被起诉。

逃税的具体例子

为了更好地说明什么是逃税行为,以下是一些涉及IRS逃税行为的典型情况,这些行为导致了联邦起诉和定罪。这些示例基于由IRS起诉的实际逃税案件。

例子1

一名医疗专业人员停止提交联邦所得税申报表,并建立了一个伪信托,以掩盖其医疗实践中的收入。几年过去了,美国国税局对医疗专业人员进行调查并起诉,以逃避联邦税收。此人被判入狱一年,接受监督释放三年,提供社区服务时间,并被勒令向IRS支付超过100,000美元的赔偿。

范例#2

一对已婚夫妇经营一家建筑企业,但采取各种非法行动以掩盖该企业的收入。他们成立了一个伪造的免税慈善组织来掩盖自己的商业活动,将属于建筑业的资产或个人资产转移给他人,使用具有误导性的名称和别名进一步掩盖其建筑业的收入,并且未能提交多个联邦所得税申报表。丈夫因逃税被定罪后,在监狱中服刑30个月,并在监督下获释三年,而妻子则被判处三年缓刑。

国税局逃税调查

获得免费报价

国税局的刑事调查部(CID)负责调查所有与税收有关的犯罪。金融调查的主要领域之一是合法来源的税收犯罪,其中包括逃税。逃税罪被认为是合法的来源税罪,因为它通常涉及合法的工作或业务,以及一个人的合法收入。逃税也被称为白领犯罪,因为这是通常不从事任何其他类型犯罪活动的人所犯下的经济违法行为。 CID将其大部分资源用于合法来源的税收犯罪。

逃税罪名成立

CID完成调查后,会将案件转交给美国司法部的民税部门起诉。最终,司法部将决定是否进一步处理此案。通常,对于最引人注目的案件,即对联邦政府欠大量税款的案件,应保留联邦检举税的资格。

包括监狱在内的逃税罚款&其他刑事处罚

尽管所有美国人都可以通过利用现有的税收法律和法规采取措施来最大程度地减少其应纳税额,但是有意和非法行事以避免纳税是逃税行为。与依法要求获得应纳税所得额的扣除额相比,犯有逃税罪的人通常违反法律,通常是不报告其全部收入,或要求获得某些应纳税所得额的扣除额,而不是据此扣除有资格。

刑事逃税

在美国,逃税是一种犯罪活动,会受到严重的刑事处罚。联邦逃税法规位于Sec。 《内部税收法》第7201条,其中阐明了逃税的法律定义:

“任何人故意以任何方式企图逃避或抵销此头衔或所缴纳的税款,除法律规定的其他惩罚外,均属重罪,一经定罪,将处以罚款。超过100,000美元(如果是公司,则为500,000美元),或被判处不超过5年的监禁,或两者并罚,并加上起诉费用。”

为了证明某人犯了逃税罪,控方必须证明以下要素,无合理怀疑:

  • 存在未付的税款责任,
  • 纳税人以任何方式行事以逃税,并且
  • 纳税人有意违反已知的法律义务。

犯有逃税罪的人将承担应缴所得税的原始金额以及利息和罚款。此外,偷税漏税者将面临严重的刑事后果,包括终身定罪,重罪定罪,巨额罚款甚至监禁。

面对逃税的联邦起诉

联邦对逃税的起诉始于IRS刑事调查部(CID)的彻底调查。逃税调查持续一年或更长时间并不罕见。 CID负责彻底调查您的案件,并确定是否适合将您的案件送交美国司法部的税务部门起诉。美国司法部是起诉联邦罪行的机构,通常拥有一个大陪审团,该陪审团可以根据联邦法律起诉或正式指控某人逃税罪。联邦逃税有六年的时效限制。这意味着美国司法部自从实施逃税之日起最多有六年的时间,可在此期间起诉您进行逃税。

如果司法部决定接受您的案件以逃税,美国助理律师将向大陪审团提出您的案件。如果大陪审团放下对您的起诉书或正式的逃税指控,则执法机构可以逮捕您。接下来,您必须根据联邦法院的规定保释,否则法院可能会根据情况释放您而无需支付保释金。在这一点上,您一定要寻求在联邦逃税犯罪方面经验丰富的刑事辩护律师的协助。

刑事逃税处罚

逃税是一种严重的犯罪行为,根据联邦法律将被判重罪。对联邦逃税定罪的处罚为监禁不超过五年,罚款不超过$ 100,000。如您所见,逃税的处罚相当可观,重罪定罪将终身保留在您的犯罪记录中。除了因逃税而入狱的明显缺点之外,重罪定罪还可能使您无法在某些行业和特定工作中工作,并且还可能以其他方式对您的权利产生负面影响。

逃避民税的处罚

除了上述详细的刑事处罚外,被判犯有逃税罪的人还应对国税局所欠的实际税负,以及联邦法律对逾期税收义务所允许的利息和罚金负责。国税局对纳税人在到期时未支付的任何税收义务收取利息和罚款。如果税收债务​​存在数年,那么利息和罚款可能会达到可观的数额。例如,如果您根本无法提交纳税申报单,但您欠税,则国税局可以每月评估5%的罚款,最高为25%(未提交税收处罚)。另外,利息和罚金的金额取决于应付税额和逃税的性质。例如,与欠下少量税款的纳税人相比,欠下大量税款的纳税人将面临更高的利息和罚款。同样,与未提交纳税申报表的纳税人相比,未完全提交纳税申报表(即逃税)的纳税人面临更高的民事罚款率,只是无法及时缴纳应缴税款(可能不会增加)到逃税水平。虽然提出逃避刑事刑事指控有六年的时限或时限,但国税局试图收取您欠的税款或逾期税款所欠的利息和罚款没有时间限制。

逃税罪的发生率

实际上,CID很少调查涉嫌逃税的案件,而美国司法部则对涉嫌逃税的案件进行了更少的起诉。 CID进行全面调查,收集足够的证据以及起诉个人逃税的必要资源是巨大的。结果,美国司法部倾向于仅起诉那些涉及重大税收负债,知名度高的人或企业,以及发生了逃避刑事犯罪的密封证据的案件。

要求免费税收分析& Consult 开始使用

逃税帮助& Related Articles

国税局税收欺诈处罚
在国税局看来,税收欺诈是严重的违法行为。美国国税局(IRS)对税收欺诈有许多不同的分类,并且每种类型都有不同的罚款。

欠税解决方案
如果您可以证明自己符合严格的IRS规范,则只需向IRS退回少量税款即可。

文件退税
使用IRS设置付款计划有时可能是处理补缴税款的最简单解决方案。查看哪种付款方案最适合您的情况。

何时使用税务专员
在处理大量资金和复杂的税收问题时,税务专业人员可能是许多人的最佳选择。

何时使用税务律师
在处理大量资金和复杂的税收问题时,税务专业人员可能是许多人的最佳选择。

什么是注册代理?什么时候应该使用一个?
在处理大量资金和复杂的税收问题时,税务专业人员可能是许多人的最佳选择。