未缴税款

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未缴税款:后果&欠税决议

当人们不纳税时,国税局&国家通知。即使您不提交文件,IRS的计算机系统也可能会看到这一事实-会员,雇主,金融机构和其他机构正在将财务信息发送到IRS,并且由于采用了自动匹配系统,IRS往往会注意到它缺少回报。

如果您还没有收到美国国税局和/或您所在州的任何消息,那并不意味着该机构没有注意到。这只是意味着计算机需要一些时间才能赶上。无论哪种情况,为了最大程度地减少罚款并避免收税活动,最好是积极主动,并尽早与税务机关合作,以限制罚款和严厉的收税行动。

欠税怎么办和期望

对于国税局来说,拖欠未付税款却无法支付是很常见的事情。平均每年,美国有19%的人有欠税。由于这是一个常见问题,因此可以确信有很多解决方案。美国国税局(以及许多州)将与您合作,以确保可以得到付款。通常,IRS会尝试以最少的努力来收取您所欠的最大税款,如果您打算以低于实际欠款的额度结清欠税,这是要记住的一件好事。您越早意识到补税问题并采取行动,就越容易向国税局解决。如果拖欠的税款未付,您可以放心,国税局会找到您,并最终采取行动。国税局有一个非常自动化的流程,该流程会定期进行以使人们付款。如果不采取措施解决未付的应交税款,请参见下文,以简要描述可能发生的事件。

国税局针对未付欠款的行动

收到评估函和CP通知 (计算机段落通知或500系列通知)

国税局确定您有欠税后,就会进入自动计算机化的通知周期。这些信件会让您知道您欠多少,包括其他 罚款和利息。您将收到的第一封信是评估信,其中将说明您欠的税额。这封信之后将附有一系列CP通告。您将从国税局收到其中的四封信。这些信件是美国国税局发送给任何未付税款的一系列自动消息。如果您不回复这些信件,美国国税局将开始对您采取催收行动。字母以CP-501开头并经过CP-504。 CP-501开始时要求不高,然后转到CP-504,CP-504非常危险,并提到了他们的开征意图。

收到联邦税收留置权的通知 (NFTL,IRS表格668)

收到此通知后,国税局将已经对您的财产进行抵押。留置税会极大地影响您的生活。这样做的目的是防止您以任何主要资产出售或借款。

收取税款

征税是您实际拥有的资产的扣押。除了少数例外,这几乎可以是您拥有的任何资产。美国国税局将继续扣押您的资产,直到您的税款已全部还清或您与他们达成另一协议为止。根据他们扣押的内容,征税可以称为许多不同的名称。

当您无法支付欠缴的税款时

当您有未缴税款并且无法支付时,仍然需要支付IRS。对于无法全额付款的个人,美国国税局提供了许多其他付款方式。这些方法的范围从每月向所欠税款支付,到只付实际欠款的一小部分,甚至还款。根据您的财务状况,国税局将始终愿意与您合作。

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找出你欠多少

第一步是找出您的欠款。要了解您的欠款和未提交的款项,您应该 申报欠税。如果您已经提出申请,则可以使用 国税局的在线工具 以了解您的欠款,也可以致电(800)829-1040致电IRS。有时在线系统不可用,在这种情况下,您可能需要索取纳税申报单的成绩单。

另外,如果您收到IRS的任何通知,则应显示您的欠款。通常,您欠的钱比信件中所说的还多,因为利息和费用不断在帐户中产生。

如果您还欠州税,则可能必须致电州政府机构以获取详细信息。许多州不像IRS一样提供在线门户来访问此信息

有未缴税款的后果

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欠税的影响取决于独特的税收情况而有很大的不同。纳税人面临的后果将由纳税申报表和所欠税额决定。国税局有多种类型的罚金,分别是未缴税款和罚金,主要的两种是 未提交税收处罚未缴纳罚款。未提交税收处罚是对欠税而未提交税收的处罚。提税但未缴税时,美国国税局会收取未缴罚款。不提交和不缴税的罚款是不提交和不缴税的罚款的十倍左右。以下是有关IRS可能会采取的处罚措施和其他收款措施的更多信息。

未付罚款&未归档/已归档的国税局税

纳税人(或IRS)提交纳税申报表后,IRS将评估所欠税款。国税局从应纳税申报单之日起评估罚款。提税越早,罚款和利息就越低。如果您根本无法提交纳税申报表,而IRS认为您将欠税,他们将提交替代申报表。国税局提交替代退货时,他们将根据国税局从其他来源获得的信息为您纳税,并且不包括您可能有权获得的任何其他费用或免税额。因此,在这种情况下,美国国税局将评估的税额将被夸大,从而使罚款也更高。

如果没有因不申报和不交税而引起的欺诈或疏忽,则将对不申报税负进行起诉。罚金为每月5%,根据欠税总额计算。最高罚款为所欠税款总额的25%。如果在截止日期后六十天或更长时间提交纳税申报表,则最低罚款为$ 135或应纳税额的100%,以较小者为准。

准时提交纳税申报表的未缴税款的罚款

当纳税人提交纳税申报表但不付款时,国税局将收取未缴纳的罚款。未支付罚款为0.5%(一半的一半)。与未提起罚款一样,最高罚款为所欠税款总额的25%。由于该百分比要低得多,因此累积最大金额将花费更长的时间。

欠未付税款的利息

除了罚款外,美国国税局还对所欠税款收取利息。利息每天都会增加。收取的利率等于联邦短期利率加上3%。像罚款一样,利息金额没有上限。当纳税人全额支付余额时,利息将停止累计。

可能的征税后果& Other Punishments

如果不采取任何措施恢复合规状态,那么未缴税款通常会带来罚款和利息以外的后果。美国国税局(IRS)和其他州税务机关意识到,有时候人们无法纳税,他们愿意制定安排。如果纳税人不与他们合作安排,他们将使用各种策略迫使纳税人与他们合作。以下是忽略与税务机关合作处理未付税单的要求的一些最常见的后果。

税收留置权

税收留置权是针对您的财产的债权,用于保护美国政府或州政府对所欠税款的利益。您的债权人或潜在债权人将看到留置权记录。留置权将使借款或获得任何信贷变得非常困难。美国国税局和大多数州都采用这种策略来支付未缴税款。留置权通知到达时也就不足为奇了,因为在此之前可能已经进行了许多尝试,通过信件来解决所欠税款。

征税

税收当局使用的最严厉的方法之一是征税。这是纳税人实际扣押的资产。征税可以有多种方式,以下是最常见的征税形式。

  • 工资扣留:如果您是W-2工薪族,这是最常见的征费形式。税务机关将直接与您的雇主联系,并要求他们扣留您工资的一定比例,以将其用于所欠税款。
  • 银行征费:这是税务机关直接与您的银行联系并要求他们保留帐户中资金的情况。短暂搁置后,这笔钱将被扣押并直接发送给税务部门,而所收取的款项将用于未付的税收余额。
  • 扣押资产:这是一种不太常用的策略,但大多数情况下会在银行征费或工资扣减无效的情况下发生。税务机关可以扣押某些资产并将其出售,以将该价值用于所欠税额。
  • 社会保障税:国税局可以扣押社会保障金。这项配给金额最多可为您收到的社会保障金的15%。
  • 1099征税:在某些情况下,如果您是独立承包商,则国税局可能会要求将欠承包商或企业的1099收入直接发送给国税局。

刑事或轻罪指控

美国国税局每年都会派遣少量纳税人入狱与税收相关的指控,但这很少见。在某些严重的明显欺诈或逃税情况下,美国国税局可能会提出刑事指控。在大多数情况下,IRS会给予轻罪指控。这些费用带有与之相关的单独的固定税罚。

解决未付国税局税的选项

一旦您欠了总税额并且知道您无法全额支付,就需要决定如何解决您的纳税义务。国税局有很多不同的选择,正确的选择取决于您的欠款和支付得起的金额。根据您的收入和资产,这里有一些可能性。

您的收入有限且资产最少

如果您目前无法按月支付税款,则以下两个选项可能是您的选择。即使您可以付款,但支出少于IRS允许的标准,也可以选择以下选项。 

美国国税局(IRS)困难/当前无法收集

在这种情况下,您可能想要申请困难或当前无法收藏(CNC)身份。基本上,IRS会检查您的收入和生活费用,如果该机构同意您无力支付纳税义务,则会将您的帐户标记为无法收回。这将停止所有催款活动,但不会消除您的责任。基本上,美国国税局每两年会检查一次您是否负担得起。

要获得艰苦条件的资格,您必须满足IRS设定的严格收入准则,并且您的费用必须合理。如果IRS认为您的生活超出了自己的能力,则需要您支付所欠的税款。该机构有 联邦标准 定义了您可以在食品,家政用品,衣物,个人护理和杂项开支上支出的金额,甚至还规定了 现款支付的医疗费用。由于全国各地的生活费用差异很大,因此IRS使用了一系列本地阈值 住房和水电费。阈值 交通费用 也是基于本地的,并且每月更新一次。

妥协

折中要约是美国国税局(IRS)提供的税收减免计划,旨在让纳税人以更少的钱偿还其税收负债。如果可以证明纳税人全额征收税款会造成财务困难,则该计划可使纳税人重新遵守未缴税款。国税局在确定资格时会考虑您的支付能力,收入,支出和资产净值。国税局审查您提交的报价时,他们将确定您的报价是否代表他们在合理时间内可以向您收取的最大金额。

如果您的资产极其有限,则可能很难得出所需的所需付款金额。此类解决方案提供了各种付款条件。很多时候,最好与税务专业人士紧密合作,以确定您是否符合条件,应提供的金额,制定付款条件并完成所需的大量文书工作。

您有每月可支配收入

如果您有可支配收入,并且可以按月还款,那么应付欠税要容易得多。通常,如果您可以在时效期限到期之前还清欠款,罚款和利息,还可以选择付款计划。美国国税局有多种不同的付款计划,其中包括:

  • 保证分期付款协议 —由直接付款或直接从您的薪水支票中支付的款项作抵押的付款计划。在某些情况下,这与简化的分期付款协议重叠。如果您的欠款少于10,000美元并且可以在3年内或在法规到期之前还清税款,则这种类型的协议是最好的。
  • 简化分期付款协议 —针对欠款10万美元但又不想提供很多详细财务信息的人的付款计划。要求您在七十二个月内(或在收款法规到期日之前)还清全部余额。
  • 经财务核实的分期付款协议 —仅当您向IRS提供详细的财务信息时,您才能获得付款计划。通常,这意味着使用表格$ 33-A,433-B或 433-F。如果您拖欠太多债务以致无法精简协议,或者您已拖欠先前的付款协议,那么IRS可能会要求您核实您的财务状况。
  • 分期付款分期付款协议 —这是一种付款计划,不需要您付款即可满足收款法规到期日期的全部税额。您的付款金额将小于其他形式的付款计划所要求的金额。时效法令一旦发生,国税局将免除剩余的税款。

解决国家未缴税款

未全额支付的州税将与国税局所欠税款分开处理。每个州都有自己的法律和一套自己的决议。大多数州的确遵循国税局的规定,但都需要单独备案。要找到可用的州税解决方案, 查看州指南 以查看您所在州的可用资源。

雇用税务专家

这些只是一些选择。要查找其他替代方案,您可能需要雇用税务专业人员。专家可以帮助您找到适合您独特税收情况的最佳计划。他们还可以帮助您申请付款计划,折中优惠以及其他选择。

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