美国国税局(IRS)收集:流程如何运作& How to Stop It

分享

IRS收款流程:期望& How to Stop

国税局在尝试向个人或企业收取拖欠税款时遵循结构化流程。该过程开始于要求您发送付款的账单。如果您继续延迟缴税,美国国税局将采取其他措施以寻求收税,例如:

  1. 每月增加罚款和利息到您的未结余额中
  2. 抓住退税支票
  3. 向您的财产提交联邦税收留置权通知
  4. 征收您的银行帐户或扣押您的工资

在收款过程中,通常需要IRS向您发送一些通知。您还将有机会阻止IRS收取操作,但您必须迅速采取行动,以免错过任何截止日期。

十年收集时效法

美国国税局通常有十年的时间来收税。您的债务不再可收回的日期称为收款法规到期日期(CSED)。

如果您要求IRS考虑分期付款协议要求,“妥协”或其他某些事件,则IRS可以延长其十年CSED日期。当美国国税局(IRS)考虑这些类型的请求时,它们暂时无法采取特定的收取行动,并将您的CSED扩展到这些时期。

如果您欠多个纳税年度的税收债务,则每个债务可能具有不同的CSED。您的CSED通过后,美国国税局将无法再执行该期间的应收税款。

收款流程如何开始

帮助解决IRS税收问题 开始使用

当美国国税局正式评估税收时,十年的征收期开始。如果您的纳税债务显示在退货单上,当您未能全额支付并收到要求付款的账单时,国税局会评估债务。

如果IRS对您的纳税申报单进行了调整,或者您没有提交纳税申报单,那么IRS可以进行缺陷评估。您会在邮件中收到缺陷通知,这样您就可以在90天内对税收评估提出异议。

然后,您可能会收到更多的IRS通知,要求您缴纳税款。每月都会累积罚款和利息,直到您全额还清债务或债务到期为止。

国税局自动收款系统

美国国税局(IRS)自动收款系统(ACS)处理大多数小型拖欠税款帐户。您会在邮件中收到几则由计算机生成的通知,提醒您偿还税款。如果您想与IRS员工交谈,可以致电ACS呼叫中心以尝试解决您的问题。

ACS员工可以提供某些类型的税收解决方案。但是,他们通常不像IRS收入官那样知识渊博。在ACS期间,IRS不会将您的案件分配给特定的人,您可能会发现ACS的某些员工比其他员工更有帮助。

如果您不确定ACS员工是否已将所有税收解决方案通知您或是否已妥善处理您的案件,您可能需要咨询税务专家以寻求建议。

国税局税收官员

如果您欠的税款超过100,000美元,则IRS可能会将您的案件分配给IRS收入官员。收入官员比ACS员工受过更好的培训,并且拥有更多的权力。

收入官与您联系后,就表明IRS认为您的情况属于优先事项。如果您还没有这样做,则可能需要联系可以代表您与税务官打交道的税务专家。

国税局将他们分配给您的案件后,税务官将是您的唯一联系点。您将无法致电ACS。

您可以期望收入官员在尝试解决您的税收问题时会表现出积极性,因为他们需要尽快结案。他们可以采取比ACS员工更广泛的强制收款行动,例如没收您的房屋或某些企业资产。

国税局私人收款公司

国税局还可能将一些托收案件移交给私人机构。这些机构通常会处理国税局未​​成功或无法联系纳税人的较旧情况。

私人收债公司有权批准某些税收解决方案。但是,他们无法提供IRS允许的所有类型的税收减免或付款方式。

收债公司还可以激励其雇员,促使纳税人选择使该机构受益的选择。如果您对私人收债员提供的服务或选择不满意,则可以要求收债员将他们的案件分配给IRS。

您还应该确认私人收债公司是美国国税局(IRS)授权的避免欺诈的机构之一。如果您不确定代理商是否有权追讨税款,请与IRS联系。

国税局的收款行动

帮助停止收藏

当纳税人未能制定付款计划或税收结算时,美国国税局可以使用强制征收行动。通常,您会在IRS采取这些措施之前收到通知,并且有机会通过请求催收正当程序(CDP)听证会或使用催缴上诉程序(CAP)进行上诉。

联邦税收留置权通知

联邦税收留置权通知 (NFTL)是一份公开记录,表明IRS对您的财产感兴趣。您的其他债权人或有兴趣购买您的财产的人也可以在公共记录中看到税收留置权,但是征信机构不再在信用报告中显示税收留置权。

NFTL可以限制您获得信贷或出售财产的能力。美国国税局会在您提交NFTL后向您发送一封信,您将有机会请求CDP听证会以对NFTL提交提出上诉。

工资扣留

国税局可以在每个付款期扣留一部分薪水,直到您全额偿还了税款。根据您的申请状态和受抚养人的数量,您将获得一定的薪水,其余的将由您的雇主发送给IRS。

在国税局开始扣发工资之前,您会收到征款意向通知,并且您将有机会请求CDP听证会以避免征税。 工资扣押 是连续征费,这意味着IRS可以发布一次征费,然后反复扣押您的工资,直到您全额支付余额为止。

银行帐户征费

银行征费 是一次性事件。国税局可以在征款之日没收您银行帐户中的所有资金,最高不超过您的应纳税额。

您将收到有关您有权在银行征税之前要求CDP进行听证的通知。

退税抵销

国税局可以扣留您的退税支票并将其应用于您的应税债务。当您欠联邦税债务时,美国国税局(IRS)也可以扣押您的州税退款。

护照吊销

如果认为国税局严重拖欠国税局,国税局有权向其证明您的应纳税额。这通常要求您欠至少53,000美元(截至2020年,按通货膨胀率每年调整),并且IRS已尝试采取某些强制性的催收行动。

一旦您的税收债务得到核证,国务院便可以撤销您的护照或拒绝您的护照续签申请。

其他催收行动

国税局还可以采取许多其他强制性的收款行动,例如:

  1. 从您的退休帐户中收取资金
  2. 没收您的房屋,汽车或其他财产
  3. 夺取您的企业资产
  4. 收取部分联邦付款,例如社会保障福利

这些动作不太常见,但国税局可以在某些收款情况下采取这种行动。

停止IRS收集的专家:免费分析 开始使用

停止IRS收集的方法

有几种方法可以避免IRS强制执行收集操作。一旦您协商了税收债务的付款安排,美国国税局通常将不会征收您的资产。但是,美国国税局仍可能对您的财产提出联邦税收留置权。

分期付款协议

如果您每月进行一次国税局(IRS)不会征收您的资产 分期付款协议 付款。分期付款协议有多种类型,例如:

  1. 保证分期付款协议
  2. 简化分期付款协议
  3. 直接付款分期付款协议
  4. 分期付款分期付款协议

如果您错过付款或违反协议条款,则您的付款计划可能会违约。如果您在30天内仍未解决问题,那么IRS可以尝试终止您的协议并恢复收款活动。

妥协

一个 妥协(OIC)是您的税款债务的偿还款,其金额少于您的欠款。如果您负担不起每月付款,并且您的报价金额超出了合理的收款潜力,则国税局将考虑采用OIC。

IRS通常不会在考虑您的妥协要约(OIC)或IRS接受您的OIC时征集资产。但是,您需要支付所有必需的款项,并在接下来的五年内保持纳税合规性。

经济困难

您可以要求 目前无法收集 (CNC)状态,如果您遇到财务困难而无法支付税款。当您的帐户处于CNC状态时,IRS不会征收您的资产。

罚款和利息将继续增加。国税局还可能定期检查您的帐户,以查看您的财务状况是否发生了变化。

何时考虑上诉

您可以通过要求 催收正当程序(CDP)听证会。您应该收到征款意向通知,通知您您有权在30天内进行听证。

您应要求与 国税局上诉 如果您想停止即将征收的税款。您可以提出其他付款方式,也可以针对为什么征收不当提出自己的观点。

可以使用“收集申诉程序”(CAP)对其他收集操作提出申诉。此过程可用于更广泛的收集操作和决策,例如:

  1. 拒绝解除或移走留置权的要求
  2. 分期付款协议的拒绝,修改或终止
  3. 在CDP通知发布之前或征收之后进行的上诉

每种类型的IRS上诉都各有利弊。与税务专家联系,讨论您的选择,并获得避免国税局采取行动的帮助。

要求免费税收分析& Consult 开始使用