美国国税局规约

分享

美国国税局(IRS)收款时效条例:CSED税收债务规则

如果美国国税局的收款限制法过期,您的应收税款将变得无法收回。通常,此期限为您的纳税评估日期起的十年。国税局可以采取某些行动(例如以折衷的方式提出要约)来延长或暂停收款期限。

如果您的收款期即将到期,请期望IRS在收取税款时变得更加自信。如果您需要帮助确定收税到期日的帮助,请与税务专家联系。

收款法规到期日期(CSED)的工作方式

您的CSED是您的IRS税收债务无法收回的日期。在该日期,法律剥夺了所有IRS征收权。您将不再需要担心您的资产的IRS征税,而IRS应该释放其税收留置权。

征税日期,时钟开始在法规上打勾。可以通过几种方式评估税收:

  • 如果您提交了准确的纳税申报单,则国税局将在您提交纳税申报单时对您的税收进行评估。
  • 如果IRS审核您的退货或确定您欠额外税款,则IRS可以进行缺陷评估。美国国税局会向您发送不足通知,其中详细说明了他们评估了多少税款。
  • 如果您不提交退货,则国税局可以代表您提交替代退货。提交替代收益表会评估对您的税收。

如果您从未提交过退税单,则不会评估税款,这意味着收款期永远不会开始。美国国税局可以追溯到几十年前,并为未申报的收益评估税收,尽管这种情况很少发生。美国国税局(IRS)评估税款后,他们还有十年的时间可以征收。

如何找出您的CSED

您需要知道您的纳税评估日期才能确定您的CSED。如果您有多个纳税年度的债务或缺乏评估,则可能有几个不同的纳税评估日期。

一些IRS通知可能会注明您的纳税评估日期。您也可以从 国税局在线 或通过邮件。一种 税务专业人士 签署IRS授权书后,您可以代表您要求成绩单。

知道纳税评估日期后,请增加十年来计算CSED。但是,如果您采取特定的措施来暂停征税期,那么国税局可能会获得更多的时间来征税。

国税局可以在十年后收取吗?

在某些情况下,收集期会暂时暂停或收费。在这种情况下,美国国税局将停产期添加到十年收集期中。如果您或IRS在收集期间采取了以下任何行动,则IRS可能有超过十年的收集时间。

在许多情况下,由于国税局在考虑纳税人的要求时会暂停收款活动,因此它同意暂停收款时间。

纳税人的行动

  • 申请破产。破产期间,美国国税局无法收税。由于无法收取所欠税款,因此征收期被暂停。 CSED通常在自动停留期间以及解除停留后的六个月内暂停。
  • 请求收取正当程序(CDP)聆讯。当IRS采取某些催收行动(例如对您的银行帐户征税)时,您有权请求CDP听证会。如果您要求及时的CDP听证会,美国国税局会收取费用。一旦撤回您的请求,或者您的决定成为最终决定,那就是收费停止。
  • 妥协提交报价 (OIC)。国税局在考虑您的OIC时会向收费期收费,并且会在国税局做出决定后的30天内收费。如果您对拒绝OIC提起上诉,则上诉期间的收款期间收费。
  • 提交分期付款协议。分期付款协议请求未决期间的期间收费。暂停还适用于对分期付款协议的拒绝或终止的上诉期间,以及在拒绝或终止的30天之内。
  • 要求清偿配偶。国税局认为您无辜的配偶请求时,收款会暂停。当您向税务法庭提出呈请的最后期限届满或税务法庭的决定成为最终决定时,收款期限将恢复,再加上60天。
  • 居住在美国以外。如果您居住在美国境外连续六个月或更长时间,则IRS暂停收集期限。当您返回时,IRS至少有六个月的时间来尝试收集,即使期限届满了也是如此。您不能逃离美国来等待国税局的收款。
  • 军事防务。 CSED在纳税人服役期间暂停,此后还有270天。 CSED在战斗区域服役期间也会暂停,此后再暂停180天。
  • 要求纳税人协助。如果您请求纳税人代言人提供帮助,则CSED在您的请求待处理期间会暂停。

国税局的行动

  • 提起诉讼。如果美国国税局将您告上法庭,以就您的应税债务作出法院判决,则征收期将暂停,直到判决得到满足或变得不可执行。
  • 征收不当或留置权。如果美国国税局对第三方财产错误征收或留置权,则征收期将暂停,直到归还财产或撤回留置权,再加上30天。停权仅适用于归因于不当征收财产的价值或不当留置权中的权益价值。

国税局如何应用您的付款

国税局可以通过几种方式从纳税人那里收取款项。纳税人通过分期付款协议和“妥协优惠”自愿付款。国税局还通过扣押资产或扣押工资来付款。

每当IRS收到付款时,他们便会在最早的CSED中将其应用于税收债务。如果您的税收债务有多个不同的CSED,则IRS会尝试收集首先到期的债务。

自愿扩展CSED

美国国税局可能要求纳税人放弃或延长CSED。当纳税人要求部分支付分期付款协议并且预期纳税人在CSED之后获得资产时,可以放弃或延长CSED。对于大多数其他分期付款协议,IRS不应获得CSED豁免。

CSED豁免通常为五年,再加上一年的行政诉讼,再加上90天。如果您临近CSED,最好让IRS尝试收取费用而不是同意延期。但是,这将取决于您的分期付款协议的条款,您的财务状况以及其他因素。

CSED过期时会发生什么?

CSED到期后,美国国税局将无法向您收取费用,除非您的案件已提交法院判决。如果您还有尚未到期的CSED的其他税项债务,则IRS可能会继续追讨这些债务。 CSED到期后,您可能会释放财产的任何联邦税收留置权。

与税务专家联系,确定您的CSED并选择最佳的税务解决方案。

其他相关文章

妥协
如果您可以证明自己符合严格的IRS规范,则只需向IRS退回少量税款即可。

美国国税局规约on 审计s and Refunds
国税局对提交的纳税申报单进行审核的时效法规,以及对未提交的纳税申报单收取退税的法规。

付款计划
使用IRS设置付款计划有时可能是处理补缴税款的最简单解决方案。查看哪种付款方案最适合您的情况。

保护资产免遭国税局
如果您打算尝试使用限制法规来获取利益,那么您很可能会成为保护资产的专业人士。您可以放心,如果国税局知道您不打算付款,国税局将设法没收其资产。

延迟收款
如果您只需要更多时间付款并想延迟IRS收集系统,则可以轻松获得扩展。

目前无法收集
向IRS证明,您没有能力以当前的财务状况偿还欠税。持有IRS,直到您可以付款或时效期限到期为止。