国税局Tax Payment Plan Complete Guide

国税局的付款计划使您可以按月纳税。如果您无法全额缴税，最好的选择是申请IRS付款计划。通过遵循分期协议的条款，您可以避免执行IRS收取操作，例如工资或银行帐户征费。

When You Should Consider an 国税局Payment Plan

从长远来看，您可以按时缴税以省钱。通过全额缴税，可以避免以下后果：

• 逾期付款罚款
• 每月产生的利息
• The 国税局may file a federal tax lien against your property
• The 国税局may seize your assets or wages

借钱或清算资产以偿还税款可能是一个好主意。您必须将这些选项的成本与您应付税款的罚款和利息进行比较。

在以下情况下，您应该考虑申请IRS付款计划：

• 您无权获得积分
• 获得贷款的成本高于国税局将收取的罚款和利息
• 您没有任何资产需要清算
• 您没有资格获得妥协要约或其他税收结算

What Is an 国税局Payment Plan?

国税局的付款计划很简单-您每月付款一次即可在很长一段时间内还清税款。只要您继续按时付款并遵守当前的纳税义务，美国国税局就不会占用您的资产。

困难的部分可能是达成适合您预算并满足IRS要求的协议。通常，您必须随时间还清全部余额（除非您有资格获得部分付款分期付款协议）。付款时会不断产生罚款和利息，因此您也必须支付这些金额。

有哪些付款计划选项可用，费用是多少？

有几种不同的付款IRS计划选项。有些要求您最多支付225美元的安装费，而另一些则可以免费安装。低收入纳税人可能可以免除这些费用。

应使用以下因素来确定您选择的IRS付款计划的类型：

• 您欠多少税款
• 您使用哪种付款方式（直接付款，借记卡或信用卡，支票或汇票）
• 还款期限
• 您的收款法规到期日期（CSED）
• 有关您的财务状况的其他详细信息

现在付款

如果您可以以比国税局利率和罚款率低的成本借钱，则可以通过全额支付国税局来省钱。您应该考虑使用其他方法来赚钱以支付您的欠税，包括以下几种：

• 向家人或朋友借钱
• 出售资产
• 获得房屋抵押贷款
• 借贷

如果您全额缴税，还可以避免分期付款协议设置费，联邦税收留置权的备案以及付款计划拖欠或终止的风险。但是，许多纳税人无法获得低利率贷款，因此，国税局付款计划可能是他们的最佳选择。

短期付款计划 （120天以内）

如果您只需要一点额外的时间来赚钱来缴税，则可以申请短期付款计划。如果您的欠税，罚金和利息合计少于$ 100,000，则可以在线申请此计划。

如果您同意在120天内支付全额费用，则无需支付设置费，但是在您还清税款之前，罚款和利息将添加到您的余额中。

了解有关短期付款计划的更多信息>

保证分期付款协议

国税局保证它将接受满足特定条件的纳税人的分期付款协议要求：

• 您所欠的税款为$ 10,000或更少（不包括罚款或利息）。
• 您的协议规定三年内或由CSED支付全额费用，以较早者为准。
• 在过去的五年中，您一直完全遵守税务规定。如果您共同提出申请，这也适用于您的配偶。
• 您没有破产，并且在过去五年中还没有制定IRS付款计划。

设置费用从直接借记分期付款的在线申请31美元到通过电话，邮件或亲自进行非直接借记付款的225美元的申请费不等。低收入纳税人可能可以免除或退还这些费用。

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已验证的金融分期付款协议

一些纳税人在申请IRS分期付款协议时需要核实其财务状况。您需要完成 表格433-F 披露您的财务信息，并与您的分期付款协议要求一起提交 表格9465.

在以下情况下，您可能需要验证自己的财务状况：

• 您欠IRS的金额超过100,000美元（IRS可能会要求您先付清10万美元以下的款项）
• 您欠款超过50,000美元，并且未通过直接借记或工资扣除扣除
• Your business owes the 国税局over $25,000

美国国税局可能会要求您清算资产是否有价值，并且可以在接受您的分期付款协议要求之前将这些资金用于应付未付税款。

了解有关分期付款协议的更多信息>

分期付款分期付款协议

在以下情况下，IRS会授予部分付款分期付款协议（PPIA）：

• 纳税人具有一定的支付能力（因此他们可能不符合妥协条件），并且
• CSED无法全额付款。

在这种情况下，美国国税局可能会接受分期付款协议，该协议仅能偿还您的部分纳税义务。在接受PPIA之前，您需要提交详细的财务信息。

如果您有任何资产，美国国税局可能会要求您清算或借贷。如果您没有资产权益，资产无法销售或清算会造成经济困难，则可以授予PPIA，而无需您出售或借入资产。

到达CSED后，美国国税局将无法向您收取款项。 IRS可能会要求您延长CSED，以换取您接受PPIA。如果您需要协商PPIA的帮助，请咨询税务专家。

了解有关分期付款协议的更多信息>

在线申请付款计划

什么时候可以在线申请付款计划？

如果您要在120天内偿还全部余额，则可以在网上申请，只要您欠的欠税，利息和罚款总额不超过$ 100,000。

如果您的还款期超过120天，则只有在您欠了$ 50,000或以下的欠税，利息和罚款后，才能在线申请。您还必须提交所有拖欠的纳税申报单。

如果一家企业的欠款不超过$ 25,000，并且已提交所有纳税申报表，则可以在线申请。使用 国税局Online Payment Plan Application 提交您的请求。某些类型的付款计划可能需要收费。

如何查看我的付款计划余额？

访问您的 税务账户信息 在IRS网站上查找您的欠款。您也可以在线或通过邮件要求提供纳税记录。

如何在线更新现有的付款计划

您可以 在线更新您的付款计划 在某些情况下。对于非直接借记付款计划，您可以进行以下更改：

• 更改您的每月付款金额
• 更改您的每月付款到期日
• 将您的协议转换为直接借记协议
• 默认后恢复您的计划

在线支付工具可能不会接受您的所有更改，并且可能会要求您在接受更改之前提交财务信息对帐单。

如果您已有直接付款协议，则需要与IRS联系以进行任何更改。

如果我拖欠付款计划怎么办？

如果您错过付款或未能遵守当前的纳税义务（包括提交所有必需的纳税申报表），则可以终止付款计划。如果您错过一笔付款，美国国税局可能不会立即终止您的付款计划。检查您的税务帐户并尽快发送付款。

默认在线后，您还可以恢复计划。国税局可能会收取恢复费用。

如果IRS终止了您的付款计划，则IRS可以对您采取强制收款行动。请与税务专家联系，以寻求有关终止付款计划或重新协商付款计划条款的帮助。