妥协

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提供给IRS的妥协指南& State Settlements

当您听到“以美金换取几美分”时,这是一个妥协的提议。

妥协的要约是一种以低于您的欠款的方式偿还您的税收债务的方法。要符合资格,您必须满足严格的条件,并向IRS提供有关您的资产,债务和收入的详细财务信息。

国税局根据您对资产的预期权益以及您的收入来进行结算,如果您的报价低于您的“合理收款潜力”,则国税局不会批准该结算。换句话说,和解取决于您拥有和赚取多少,如果国税局认为可以从您那里收取更多的钱,它将不接受您的报价。

近年来,美国国税局(IRS)降低了一些要求,截至2017年,美国国税局(IRS)接受了比以往更多的折中优惠。但是,接受率仍不到一半。为了增加批准的机会,您应该与税务专业人员合作。

妥协的报价类型

折衷方案主要有以下三种:

  • 怀疑可收藏性 —这是折衷方案中最常见的报价类型。要符合资格,您必须说服国税局,您将永远无法全额支付税款。
  • 对责任的怀疑 -国税局在此减少您的应税债务,因为您可能欠分摊的金额。
  • 有效的税收管理 —这适用于如果您支付了全部税款会遭受财务困难的情况。通常,只有残疾人和长者才有资格使用此选项。

提出和解方案

要以折衷的方式申请要约,您需要填写一些表格。

  1. IRS 656表格 (要约提供)-如果您由于对可征收性或有效税收管理的怀疑而以要约方式提出要约,请使用此表格。该表格要求您的基本信息。它是656表格小册子的一部分。该手册包含656、433-A和433-B表的说明。
  2. 国税局433-A表 (薪资获得者和自雇人士的收款信息说明)—该表格向IRS提供了您的财务状况的详细信息。国税局使用此信息来确定是否应接受您的报价。
  3. 国税局443-B表 (企业收集信息声明)-类似于IRS 433-A表格,但适用于企业。如果您要为您的公司,合伙企业,有限责任公司(LLC)或多所有者LLC提出折中要约,请使用此表格。要申请营业税和个人税的结算,您必须同时填写433-A和433-B。
  4. 表格656-L (提供关于责任的妥协性怀疑)—如果您基于对可收集性的怀疑而提出了妥协的要约,请填写此表。在这种情况下,您不必填写433-A或B表格,但是您必须提供证明您的纳税债务不正确的证明文件。您还必须出价1美元或更多。

提交要约的付款

当您使用表格656申请折中优惠时,您必须包括申请费和第一笔付款。截至2017年,申请费为186美元。如果您申请一次性报价,则您的付款应至少为报价的20%。

如果您申请折中的定期付款优惠,则必须在申请中提交第一笔付款。使用定期付款计划,您可以在6到24个月内支付结算金额。国税局审核您的报价时,您需要按计划每月付款。

这些款项不予退还。如果国税局拒绝您的折让,国税局将把这笔款项用于您的应纳税额。但是,如果您发送的金额超出了所需的金额,则可以注意到,超出的金额是押金。然后,如果国税局拒绝您的折衷提议,您将获得该金额的退款。

请注意,如果您由于对使用表格656-L的可收集性存有疑问而提出折衷报价,则无需支付申请费。您也不必提交任何付款。但是,如果您确实要付款,则国税局会保留该金额并将其应用于您的应纳税额。

低收入认证以妥协

如果您有资格获得低收入证明,那么在IRS审核您的报价时,您无需付款。这些收入每年都符合资格更改,并且国税局根据家庭人数和居住地使用不同的阈值。例如,自2017年起,如果您有一个四口之家并且居住在连续的48个州,并且您的每月总收入少于$ 5,125,则您有资格获得低收入证明。

这仅适用于个人和独资经营者。要申请低收入证明,您只需在表格656上打勾即可。如果您要为公司,有限责任公司,合伙企业或其他企业提出妥协的报价,则没有低收入证明,并且您必须支付所需的预付款。

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通过妥协解决州欠税

像美国国税局(IRS)一样,许多州都提供税收债务的和解,如果您有资格获得联邦税收债务的和解,您可能就有资格获得州税收债务的和解。请注意,有些州使用短语“妥协提供”,但其他州的程序使用不同的名称。要查看您所在的州是否在使用折衷方案,请查看 州税收减免指南页面。每个状态页面都说明该州提供的结算方法。

达成妥协条件的条件

要获得折中要约的资格,您不能处于申请破产的状态。您还必须了解最新的当前税款,例如估计的季度付款或营业税款。您还必须备妥所有过去的应交税单。

确定您的结算金额

美国国税局(IRS)要求您的报价要等于资产中的权益加上您的未来收入减去您的允许生活费用。以下是IRS在上述各个类别中的看法。

资产 —如果您可以出售资产并偿还税项债务,则国税局通常不会接受妥协的提议。幸运的是,填写433-A表格时,您只需要承担大多数资产价值的80%。此外,截至2017年,美国国税局允许您拥有1,000美元的银行帐户余额和价值3,450美元的汽车。您必须记下在过去十年中以433-A表格出售的所有资产,以及在过去三年中转移的任何不动产。

如果您拥有对您的业务必不可少的创收资产的权益,则国税局通常不会考虑这些资产。此外,自2012年起,美国国税局不会考虑您出售或赠送的资产,除非这种情况发生在您的纳税评估前六个月。

未来收益计算 —在确定您的收款潜力时,国税局会查看您的预期未来收入。对于一次性付款,IRS会查看一年的收入。对于定期付款,IRS考虑了两年的未来收入。

在2012年之前,当美国国税局实施“重新开始计划”时,美国国税局将一次性付款提议的四年未来收入和定期付款提议的五年收入视为未来。此更改使平均结算减少了60%。

容许生活费 —在确定您支付得起的金额时,美国国税局使用国家标准分配食品,家政用品,衣物,个人护理产品和杂项费用。截至2017年,单身人士可获得639美元,一个四口之家每月可获得的所有这些费用为1,650美元。

美国国税局(IRS)使用当地标准来确定您分配给住房,公用事业和交通的费用。国税局根据州和县确定地方标准。当地和州补缴的税款以及联邦政府担保的学生贷款已包含在您的允许生活费用中。

当您接受妥协的报价时

如果IRS接受您的折衷方案,则您需要按照协议中的说明进行付款。如果您有资格在接受录用的当年获得任何退税,美国国税局将保留这些金额。那笔钱不计入您的结算金额。但是,如果您的折衷报价对责任有疑问,则可以保留退款或将其用于结算。

在接下来的五年中,您还必须遵守税务申报和付款规定。如果您未能提交所需的纳税申报表或付款,则您的报价将默认为折中。

协议获得批准后,您将无法进行更改。但是,IRS允许您在24个月内延迟一次付款,前提是其余的付款均按时进行。完成所有付款后,美国国税局会删除与该税收债务相关的所有税收留置权。

拒绝您的报价时

如果美国国税局拒绝您的折让,该机构可以提出还价。如果您不想接受该提议,或者如果IRS在没有还价的情况下拒绝了您,则您有权提出上诉。您必须在30天内使用 表格13711 (请求妥协申诉)。

为什么您应该使用专业税务服务来妥协报价

获取税务帮助

不到50%的报价被接受。国税局拒绝了大多数提议,因为申请人没有正确填写表格,或者是因为纳税人不符合标准。

普通的税务解决专家已经处理了数百个折衷申请中的报价,他们知道您需要具备特定的税收结算资格。这些专业人员已经弄清楚了“ IRS公式”。当您与专业人员一起工作时,您的报价更有可能被接受,并且作为额外的奖励,税务专业人员可以帮助您获得更低的报价。

在BackTaxesHelp.com,我们拥有一支由税务专家组成的团队,他们专门致力于接受折衷方案。如果您不适合选择折中方案,我们可以帮助您找到特定税收问题的解决方案。要联系我们的税务专家,请在此处填写表格: 免费税务咨询.

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国税局提供的妥协帮助& Info

提供妥协帮助
您需要妥协优惠时需要帮助吗?我们的合作伙伴税务团队(IRS代理,税务律师,税务律师,注册会计师)可以确保IRS正确备案并接受。

如何还税
如果您不符合折中要约的资格,则很可能您有资格获得其他付款方式。

如何退税
所有可用的用于退税的选项。如果您没有资格获得折中要约,您将有资格进行其他某种形式的和解。

无法按时纳税的选项
对于那些您可以向国税局支付的税款少或少的选择。如果您无法支付州或国税局补缴的税款,请详细审查每个选项。